1月18日，科創板上市委2022年第3次審議會議結果公告顯示，中鋼洛耐科技股份有限公司科創板IPO通過審核。

圖片來源：上交所官網

中鋼洛耐的核心業務是中高端耐火材料的研發、制造、銷售和服務，現有硅質系列制品、鎂質系列制品、高鋁系列制品、復合系列制品、高純氧化物制品、功能型材料制品、不定形及預制件制品等8個系列，200多個品種的耐火產品，廣泛應用于鋼鐵、有色金屬、建材、煤化工、電力、環保和國防軍工等多個高溫領域。

上會稿財務數據顯示，2018年至2021年前6月，中鋼洛耐分別實現營業收入16.41億元、18.20億元、20.18億元、14.12億元;實現歸母凈利潤9,686.44萬元、1.35億元、1.97億元、1.34億元。

事實上，這不是中鋼洛耐第一次迎來上會，公司曾在2021年12月15日迎來首次上會，彼時公司遭暫緩審議。

彼時會上，上市委要求中鋼洛耐針對中鋼集團債務危機事項說明：(1)目前是否有或開始執行明確的債務清償解決方案，中鋼集團是否存在破產清算的風險，目前被質押的控股股東所持發行人股權和間接控股股東中鋼股份的股權是否存在被處置的風險;(2)托管人中國寶武承諾附加了“市場化原則、以合理評估值”等條件，與債委會承諾所述“全額清償”等前提及“以經債委會決策認可的公允價值、在同等條件下優先轉讓”的表述不一致，相關承諾及函件是否構成法律意義上有執行力的承諾或約定，是否可以對抗債權人或其他司法程序;(3)中鋼集團債務風險是否可能波及發行人，是否可能對發行人持續經營造成重大不利影響;(4)因中鋼集團債務危機發行人與有關銀行簽署的債務重組協議有無前置條件及協議執行情況，截止目前債務重組長期借款本金50,648.11萬元及利息的償債資金來源，對中鋼集團債務有無連帶責任。

同時要求保薦代表人明確說明：發行人本次發行上市是否符合《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》規定的“不存在導致控制權可能變更的重大權屬糾紛”，是否有防止公眾投資者利益受損風險的有效措施。

此外，上市委要求發行人代表說明：(1)發行人通過招投標方式取得訂單后，將部分訂單轉由第三方生產并由第三方直接向客戶送貨，是否違反招標文件規定，是否存在合同無效或違約風險;(2)外購產品直接銷售的業務模式與國務院國資委禁止的“空轉”及“走單”業務有何本質區別;(3)該收入是否實質為貿易收入，毛利率是否合理;(4)結合發行人產品技術優勢及上述外購產品直接銷售情況，說明行業門檻及發行人技術是否具有先進性。

同時，上交所要求發行人在招股說明書中補充披露中鋼集團是否存在破產清算的風險，是否會對發行人的持續經營能力產生重大不利影響。同時要求發行人進一步采取穩定控制權的有效措施。同時要求發行人提供其與有關銀行簽署的債務重組協議。

此次發審會上，上市委要求發行人代表說明：(1)前次上市委會議暫緩審議后相關意見的落實情況及理由;(2)與前次會議相比，本次會議招股說明書的修改情況。